Калькулятор налога на имущество

Онлайн-калькулятор для расчёта налога на имущество физических лиц с учётом актуальных ставок на 2025 год. Сервис автоматически берет в расчёт кадастровую стоимость конкретного объекта, его тип, доступные вычеты, льготы для различных категорий собственников и размер доли в праве. Подходит для вычисления налога по любому виду недвижимости.

Параметры расчета налога

Тип имущества:

Площадь:

м²

Год постройки:

г.

Кадастровая стоимость:

₽

Налоговый период (год):

г.

Дата регистрации права собственности:

г.

Дополнительные характеристики:

Исторический объект Объект культурного наследия

                    Как проверить кадастровую стоимость? 


Существует несколько способов узнать кад. стоимость: в частности, можно заказать выписку из ЕГРН, воспользоваться сервисами на официальном сайте Росреестра либо найти данные на Госуслугах. Также актуальная КС обычно указывается и в налоговом уведомлении.

Информация о владении

Доля в собственности:

100 %

Укажите долю от 0 до 1 (например, 0.5 = 50%)

Период владения в налоговом периоде:

мес

Укажите количество полных месяцев владения объектом
в течение налогового периода

                    Важный нюанс при долевой собственности 

                    Когда недвижимость принадлежит нескольким людям на правах долевой собственности, сумма налога рассчитывается отдельно для каждого владельца — строго в соответствии с его долей. Если же имущество оформлено в общую совместную собственность, начисленный налог, как правило, делится между всеми собственниками поровну.

                    Как учитывается период владения
 

Налог начисляется только за те месяцы, когда объект фактически находился в собственности. Причём месяц засчитывается полностью, если право собственности появилось до 15-го числа включительно или было утрачено после 15-го числа.

Регион и налоговые ставки

Регион:

Применяемая налоговая ставка:

Ставка зависит от региона,
типа и стоимости имущества

                    Налоговый вычет 

                    Для этого типа имущества предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв.м.

Ставки налога в регионе «Москва»

Тип имущества	Ставка	Примечание
Квартира	0.1%	До 10 млн ₽
Квартира-премиум	0.15%	10-20 млн ₽
Квартира-люкс	0.2%	20-50 млн ₽
Жилой дом	0.1%
Коммерческая недвижимость	2%	Торговые и офисные помещения
Гараж/машино-место	0.1%
Земельный участок	0.3%	Зависит от категории земли

Налоговые льготы

Льготы по налогу дают возможность уменьшить сумму начислений или полностью освободиться от их уплаты. Такие привилегии предусмотрены для отдельных категорий граждан.

Применить налоговые льготы

Дополнительные параметры

Использовать налоговый вычет

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую площадь: 20 кв.м. для квартир, 10 кв.м. для комнат, 50 кв.м. для домов

Применять понижающий коэффициент для новостроек

В течение первых 5 лет с момента постройки применяются понижающие коэффициенты: 0.2, 0.4, 0.6, 0.8, 1

Учитывать износ объекта

Применяется только в некоторых случаях по решению суда или экспертизы

Понижающие коэффициенты для новостроек

Применяется автоматически в течение первых 5 лет с года постройки объекта. Коэффициент 0.2 означает, что выплатите только 20% от рассчитанного налога.

Год с постройки объекта	Коэффициент
1-ый год	0,2
2-ой год	0,4
3-ий год	0,6
4-ый год	0,8
5-ый год	1

Всё о налоге на имущество физических лиц в России

Что такое налог на имущество физических лиц?

Налог на имущество физических лиц — это местный налог, который уплачивается собственниками недвижимости: квартир, домов, гаражей и других объектов недвижимого имущества. Данный налог регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ и зачисляется в местные бюджеты по месту нахождения объекта недвижимости.

С 1 января 2020 года все регионы России перешли на исчисление налога на имущество исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Ранее в некоторых регионах налог рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости.

Объекты налогообложения

Налогом на имущество физических лицоблагаются следующие виды недвижимости:

Жилые дома и жилые помещения (квартиры, комнаты).
Гаражи и машино-места.
Единые недвижимые комплексы.
Объекты незавершенного строительства.
Иные здания, строения, сооружения, помещения.

Важно отметить, что земельные участки не облагаются налогом на имущество физических лиц. Для них предусмотрен отдельный налог — земельный налог. Однако в нашем калькуляторе мы предусмотрели возможность расчета и этого налога для удобства пользователей.

ПОРЯДОК РАСЧЕТА НАЛОГА

              Налог рассчитывается по следующей формуле: 

              Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Доля владения × (Период владения / 12)

При этом из кадастровой стоимости могут вычитаться налоговые вычеты, а для некоторых категорий граждан могут применяться льготы, полностью или частично освобождающие от уплаты налога.

Налоговая база (кадастровая стоимость)

Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц является кадастровая стоимость объекта недвижимости, указанная в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Кадастровая стоимость приближена к рыночной стоимости объекта и определяется в результате государственной кадастровой оценки. Информацию о кадастровой стоимости можно получить:

На портале Росреестра (rosreestr.gov.ru).
В выписке из ЕГРН.
На портале Госуслуг.
В налоговом уведомлении.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

Налоговые ставки устанавливаются муниципальными образованиями (городами, районами), но не могут превышать пределы, установленные Налоговым кодексом РФ:

0,1% для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, хозяйственных строений.
2% для коммерческой недвижимости и объектов стоимостью свыше 300 млн рублей.
0,5% для прочих объектов.

В Москве, Санкт-Петербурге и некоторых других регионах действует прогрессивная шкала налоговых ставок для жилья в зависимости от его кадастровой стоимости. Например, в Москве ставки составляют:

0,1% — для объектов стоимостью до 10 млн рублей.
0,15% — для объектов стоимостью от 10 до 20 млн рублей.
0,2% — для объектов стоимостью от 20 до 50 млн рублей.
0,3% — для объектов стоимостью от 50 до 300 млн рублей.
2% — для объектов стоимостью свыше 300 млн рублей.

              Понижающие коэффициенты 

              В течение первых четырех лет после перехода региона на расчет налога по кадастровой стоимости
применяются понижающие коэффициенты: 0,2, 0,4, 0,6, 0,8. С пятого года налог взимается в полном объеме.

Налоговые льготы и вычеты

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Налоговым кодексом РФ предусмотрены налоговые вычеты, уменьшающие налоговую базу:

Для квартир — на величину кадастровой стоимости 20 кв.м. общей площади.
Для комнат — на величину кадастровой стоимости 10 кв.м. площади.
Для жилых домов — на величину кадастровой стоимости 50 кв.м. общей площади.
Для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение — на 1 млн рублей.

Эти вычеты применяются автоматически ко всем соответствующим объектам недвижимости.

ЛЬГОТНЫЕ КАТЕГОРИИ ГРАЖДАН

От уплаты налога на имущество физических лиц полностью освобождаются:

Пенсионеры.
Инвалиды I и II групп.
Инвалиды с детства, дети-инвалиды.
Ветераны боевых действий.
Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации.
Другие категории, указанные в ст. 407 Налогового кодекса РФ.

                Важное ограничение по льготам 

                Льготы предоставляются только по одному объекту каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж и т.д.)
по выбору налогоплательщика. При этом льгота предоставляется в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности.

Сроки и порядок уплаты

Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является календарный год.

Налог необходимо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог за 2023 год нужно уплатить до 1 декабря 2024 года.

Физическим лицам нет необходимости самостоятельно рассчитывать сумму налога — это делают налоговые органы, которые направляют налогоплательщикам налоговые уведомления. Уведомления направляются не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налога.

Уплатить налог можно:

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (nalog.gov.ru).
Через портал Госуслуг.
В отделениях банков.
С помощью мобильных приложений банков.
В личном кабинете на сайте или в мобильном приложении банка.

Часто задаваемые вопросы

Налог на имущество и НДФЛ при продаже недвижимости — это два разных налога:

Налог на имущество физических лиц — ежегодный налог на право собственности на недвижимость.
НДФЛ при продаже недвижимости — налог на доход, полученный от продажи недвижимости.

НДФЛ уплачивается однократно в случае продажи недвижимости и может не взиматься, если объект находился в собственности дольше минимального срока владения (3-5 лет в зависимости от ситуации) или если доход от продажи не превышает налоговый вычет (1 млн рублей для жилой недвижимости, 250 тыс. рублей для иной недвижимости).

Ответственность за неуплату налога

За неуплату или несвоевременную уплату налога на имущество физических лиц предусмотрена ответственность:

Начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки платежа.
Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (если неуплата произошла непреднамеренно).
Штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (если доказана умышленная неуплата).

В случае длительной неуплаты налога налоговый орган может обратиться в суд для принудительного взыскания задолженности. После решения суда взыскание может производиться из заработной платы, пенсии, со счетов в банках, а также путем ареста и реализации имущества должника.

Изменения в налогообложении имущества физических лиц

В последние годы система налогообложения имущества физических лиц претерпела значительные изменения:

Переход от инвентаризационной к кадастровой стоимости в качестве налоговой базы.
Введение налоговых вычетов (на площадь объектов недвижимости).
Установление понижающих коэффициентов на переходный период.
Уточнение перечня льготных категорий граждан

Основная цель этих изменений — приведение налогообложения недвижимости в соответствие с рыночными реалиями и обеспечение более справедливого распределения налоговой нагрузки.

В настоящее время обсуждаются дальнейшие изменения, направленные на совершенствование системы налогообложения имущества физических лиц, в том числе:

Уточнение методики определения кадастровой стоимости.
Расширение перечня объектов, по которым предоставляются налоговые вычеты.
Совершенствование механизма предоставления налоговых льгот.

Как снизить налоговую нагрузку законным способом?

Узнайте, имеете ли вы право на налоговые льготы и своевременно подайте заявление.
Проверьте кадастровую стоимость объекта и оспорьте ее, если она завышена.
Используйте налоговые вычеты на площадь объекта недвижимости.
Разделите крупный объект на несколько меньших (если это возможно и экономически целесообразно).
Переоформите недвижимость на члена семьи, имеющего право на налоговые льготы.

Используйте наш калькулятор налога на имущество, чтобы заранее рассчитать сумму налога и спланировать свои расходы!